Что нужно знать о деньгах: тонкости оплаты работы фрилансера. Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Доброго дня вам, дорогие друзья! Откройте мне небольшой секрет и скажите, вам мешают ваши собственные страхи ? Сколькими возможностями вам пришлось пожертвовать из-за навязчивой неуверенности в собственных силах? Как часто вы чувствуете обиду и злитесь на себя за то, что другие люди становятся успешными и воплощают в жизнь те идеи, которые не осмелились реализовать вы? Если подобных чувств вам никогда не приходилось испытать, то я поражен, ведь вы – настоящая скала! Если же вы уже привыкли к таким ощущениям и смирились с их присутствием в своей жизни, что ж, очень жаль, здесь я бессилен что-либо изменить.

Моя сегодняшняя статья рассчитана на тех из вас, кто, несмотря на страх, готов рисковать и идти навстречу своим мечтам , желаниям и идеальной жизни. В предыдущих статьях я рассказывал вам об особенностях фриланса, показывал вам сильные и слабые стороны жизни свободного работника. Поскольку у вас есть полная картина жизни удаленного работника, вы имеете представление, из чего она состоит, пришло время разобраться, как стать фрилансером с нуля .

Кто такой фрилансер?

Уверен, что многие из вас оценили бы возможность отправиться в домашнем халате и тапочках в свой рабочий офис, расположенный буквально в паре метров от спальной комнаты и кухни. Чтобы эта мечта стала реальностью, достаточно просто сменить свою стабильную работу в компании на удаленную. Интересует такая перспектива? Тогда давайте разбираться, что представляет собой работа фрилансером в интернете, и кто такой freelancer.

Если мы немножечко ударимся в седую древность и перенесемся в средние века, то станет понятно, что в те времена фрилансерами называли вольнонаемных рыцарей. Сегодня же это звание носят люди, которые работают на дому и трудятся над выполнением отдельных проектов за определенную плату. Фрилансеры могут быть задействованы одновременно в нескольких сферах деятельности и работать сразу с несколькими заказчиками.

Кстати работа далеко не всегда бывает удаленной, свободные работники встречаются и среди строителей, делающих ремонт в квартирах и домах, и среди сантехников, умело чинящих трубы. Тем не менее, в преимущественном большинстве случаев работодатели и исполнители находят друг друга именно в интернете . Туда же они переносят и свои рабочие отношения. В общем-то, именно рост популярности интернета спровоцировал фриланс-бум и сделал такой вид занятости востребованным .

В некотором роде фрилансерами можно считать и индивидуальных предпринимателей, однако, отождествлять два этих понятия ни в коем случае нельзя. Это связано с тем, что freelancer – это, как правило, один единственный человек, нанятый для выполнения конкретного объема работы. А вот у индивидуального предпринимателя вполне может быть штат сотрудников, которыми он будет руководить.

Удаленная работа фрилансера – это полное отсутствие начальников , будней с понедельника по пятницу и строгого планирования режима трудового дня с 9 до 18.

Считаем деньги: сколько можно заработать?

Ну что же, переходим к самому интересному – подсчету денег ? Уверен, что многим из вас не терпится узнать, сколько зарабатывают фрилансеры, и на что можно будет рассчитывать в случае смены места работы. Сразу скажу, что заработок на фрилансе во многом будет зависеть от количества уделяемого вами работе времени, сферы деятельности, вашей квалификации и опыта. Кроме того, во многом ваш успех будет зависеть еще и от умения презентовать свои услуги . Полагаясь на собственный опыт, могу смело сказать, что опытному фрилансеру под силу заработать в 2 или даже в 3 раза больше , нежели его офисным коллегам, занимающим аналогичные должности.

Ну а если перевести опыт, умение, квалификацию и трудолюбие в цифры, то получится, что среднестатистический фрилансер зарабатывает около 500 долларов в месяц. Причем данная сумма может быть заработана как человеком без образования, так и высококлассным специалистом с высшим образованием. В случае с фрилансом заказчики смотрят непосредственно на ваши умения и таланты, а не на цвет диплома. Именно по этой причине такая профессия идеально подходит для студентов , которые находятся в поиске работы и только набираются опыта.

Совсем не редки и случаи, когда фрилансерам удается заполучить по 2-3 тысячи долларов в месяц . Правда, такие суммы чаще всего зарабатываются профессиональными дизайнерами, программистами и оптимизаторами сайтов. Если же вы не собираетесь насовсем отказываться от основной работы, продолжаете обучение в университете или хотите найти подработку на выходные, то доходность фриланса для вас составит порядка 150-200 долларов в месяц. В общем-то, не такие уж и плохие деньги, не так ли?

Регистрация на бирже фриланса FL.RU

Кому подходит freelance?

Если вы не знаете, с чего начать строительство собственной карьеры фрилансера, предлагаю вам в первую очередь разобраться в том, насколько близок вам такой стиль жизни . Для этого достаточно получить ответы на несколько простых вопросов.

Какие личные качества и навыки должны быть у хорошего фрилансера?

Успешный удаленный работник – это, в первую очередь, уверенный в себе, изобретательный, предприимчивый, деятельный, гибкий и, конечно же, организованный человек. Кроме того, нужно будет научиться работать в режиме «многозадачности ». Этот навык просто необходим для того, чтобы успевать выполнять несколько проектов одновременно и укладываться в оговоренные с заказчиком сроки.

Как определиться с размером оплаты услуг?

Для начинающих фрилансеров этот вопрос нередко становится настоящим камнем преткновения. Чтобы определиться с размером вознаграждения за собственный труд, советую вам изучить веб-сайты и форумы , на которых раскрывается тема ценности той профессии, которой вы планируете зарабатывать удаленно. Кроме того, беспроигрышный способ выяснить стоимость работы на дому для новичков – узнать, сколько стоит час труда аналогичного штатного специалиста, и увеличить ее на 25-50% (в эту сумму входят дополнительные расходы вроде налогов, страхования, пенсионных отчислений, аппаратуры и канцелярских принадлежностей). Не забывайте и о том, что как минимум четверть вашей работы будет состоять из таких видов деятельности, заплатить за которые вы не сможете (сюда мы относим аналитику, маркетинг, бухучет и тому подобное).

Если выпадет шанс, попытайтесь разузнать, сколько за свои услуги берут опытные фрилансеры, специализирующиеся на той же отрасли, что и вы сами. Чтобы не столкнуться с проблемой, как заработать на фрилансе новичку, советую вам в течение первого рабочего года трудиться по несколько сниженной ставке . Это упростит поиск клиентов, позволит быстрее наработать опыт и заявить о себе как о специалисте.

Проведите исследование

Если вы в действительности хотите освоить фриланс для начинающих и стать успешным профессионалом, вам придется провести тщательный анализ .

Попробуй биржу work-zilla с простыми заданиями

Пошаговая инструкция «Как стать успешным фрилансером»

Ну а теперь давайте разбираться, как начать работать в качестве фрилансера в интернете, и что нужно иметь для того, чтобы преуспеть в этом деле.

Основной список профессий и вакансий

Чтобы вы имели представление, чем занимается freelancer и могли подыскать для себя наиболее подходящий род деятельности, я решил набросать небольшой перечень самых популярных и востребованных на рынке интернет-услуг специальностей. Вот, что у меня получилось:

Выполнение заданий от 500р на бирже Kwork

Куда податься в поисках работы?

Новичкам бывает довольно трудно на первых порах – непонятно, где искать заказчиков, как предлагать свои услуги, какие площадки мониторить с целью трудоустройства. Чтобы немного облегчить эту задачу, подкину вам несколько идей , которые упростят процесс поиска первых клиентов:

1. Регистрируйтесь на специализированных freelance-биржах . В сети существует множество площадок, которые сводят свободных исполнителей и заказчиков. Самые качественные биржи для удаленных работников я презентую вам чуть дальше, а пока советую вам продумать структуру собственного портфолио и решить, что вы напишете в своем рабочем аккаунте.
2. Просматривайте вакансии на интересующих вас интернет-сайтах, порталах и в веб-проектах. Вполне возможно, что любимый интернет-магазин как раз ищет удаленного оператора для обработки заказов, а, быть может, группе вконтакте нужен новый модератор.
3. Подавайте объявления о поиске работы на специализированных сайтах , изучайте уже имеющиеся на них предложения. Например на сайте hh
4. Используйте страницу в соцсети в качестве площадки для саморекламы . О том, я рассказывал в отдельной статье. Сейчас же речь идет о том, чтобы презентовать свою услугу, написав соответствующий рекламный пост и закрепив его на своей стене.
5. Сделайте отдельную группу в социальной сети , где расскажете о своей услуге, и раскрутите ее. О том, читайте в моей статье.
6. Станьте постоянным посетителем тематических форумов по поиску удаленной работы. Безотказными помощниками в этом деле станут форумы вроде searchengines.ru , seobuilding, lingvoda.ru , codeby.net и phpforum.su .

Основные биржи фриланса

Что же касается специализированных бирж, то для трудоустройства я рекомендую вам использовать такие сервисы:

• fl.ru . Отличная площадка для поиска заказчиков и исполнителей в сфере IT-технологий. Удаленные рекламщики, программисты, вебмастера и дизайнеры – лучшие трудовые кадры и интересные проекты можно найти именно здесь. Здесь вы сможете создать свой собственный каталог, а также изучить рейтинг лучших фрилансеров. Кстати, на этом же сервисе имеется и магазин, в котором вы сможете выставить на продажу плоды своего интеллектуального труда (статьи, переводы, шаблоны сайтов и прочие).

Регистрация аккаунта на бирже fl.ru

• Weblancer . На мой взгляд, наиболее удачная биржа для новичков, только начинающих бороздить бескрайние просторы фриланса. Помимо того, что здесь собрано множество разноплановых проектов, администрация сайта довольно строго следит за тем, чтобы на сервисе не появлялись мошенники и аферисты.

Регистрация аккаунта на бирже Weblancer

• - старейшая и, пожалуй, лучшая онлайн-биржа фриланса в рунете. Здесь в ваше распоряжение поступит и удобный механизм поиска проектов любого уровня сложности, и возможность полноценно пообщаться с потенциальным заказчиком. За отдельную плату вы сможете поднять свои позиции в рейтинге фрилансеров.
• Kwork . Инновационная биржа фриланса, которая славится своим нестандартным подходом к организации трудовых отношений между заказчиками и исполнителями. Эта площадка больше походит на магазин, в котором все услуги продаются по единой цене – 500 рублей.
• Moguza.ru - интернет-магазин фриланс-услуг по фиксированной цене. Здесь продать свою работу вы сможете не меньше, чем за 100 рублей. Такой подход к оформлению трудовых отношений решает проблему больших объемов работы и низкой оплаты труда.
• Text.ru . Специализированная биржа копирайта, на которой можно найти работу по написанию текстов, продать готовые статьи или заказать контент для собственных сайтов или групп в социальных сетях.

Используй биржу копирайтинга Text.ru

Более подробный список всех бирж, где вы можете найти заказы, я представлю в статье «Самые качественные биржи для удаленных работников». Здесь вы найдете и площадки с недорогими, но при этом довольно простыми проектами, так и с зарубежными, сложными, интересными и довольно щедрыми в плане оплаты заказами.

Первые шаги

Ну а чтобы ваши поиски работы увенчались успехом в кратчайшие сроки, вот вам небольшой инструктаж , как действовать новичку на бирже:

Не допускаем ошибок: на чем «подрываются» начинающие фрилансеры?

Чтобы ваша карьера удаленного работника не накрылась медным тазом и не закончилась не начавшись, примите во внимание ряд наиболее распространенных ошибок, которые совершают практически все «зеленые» фрилансеры, и постарайтесь их избежать.

Ни в коем случае не относитесь легкомысленно к своему рабочему месту

Несмотря на то, что многие удаленные работники начинают свою карьеру в домашних условиях, имеет смысл подумать об аренде отдельного офиса, рабочего места или, как минимум, выделить себе комнату в квартире, обустроив ее под кабинет. Организация рабочего пространства просто необходима . Поверьте, лежа в кровати с включенным телевизором крайне сложно настроиться на рабочий лад.

Диверсифицируйте свои риски и никогда не полагайтесь на одного единственного заказчика

Даже принимая во внимание тот факт, что многие компании относятся к свободным работникам с большим уважением, ценят их труд и нередко платят больше, нежели своим штатным сотрудникам, впадать в благодушие вам не стоит. Каким бы ценным работником вы ни были, от ваших услуг отказаться намного проще, нежели уволить офисного сотрудника.

Предусматривайте в своем бюджете возможные периоды простоя и безработицы

Без временного отсутствия заказов во фрилансе, к сожалению, никуда не деться. Именно поэтому я советую вам ежемесячно откладывать небольшую сумму в качестве неприкосновенного запаса на случай, когда один проект будет завершен, а другой еще не найден. Такая финансовая защита вашего тыла позволит вам принять простои в работе как что-то неотъемлемое и обыденное. Ах да, не забывайте о том, что вам понадобятся деньги на отдых. Поскольку отпускных во freelance не предвидится , вам нужно будет позаботиться о финансовой составляющей самостоятельно.

Не пускайте дела на самотек

Ваш профессионализм в том, за что вы берете с заказчика деньги, должен быть на одном уровне с ваши профессионализмом в вопросе ведения дел. Старайтесь примерно четверть рабочего дня уделять делам административного и маркетингового характера. В моменты завала, когда накапливается очень много работы, нетрудно потерять бдительность, прекратить поиск новых заказчиков и решить, что загруженность работой – явление постоянное . Без контроля собственного бизнеса успех не возможен. Трудные времена и серьезные трудности возникнут буквально из ниоткуда, если вы не научитесь деловодству, не сможете свести дебит с кредитом.

Ну и напоследок несколько полезных советов, которые помогут вам на старте вашей карьеры удаленного работника:

Не бойтесь трудностей в начале пути

Умение идти через тернии к звездам очень пригодится вам в свободном плавании. Навыки самомотивации на работу, планирования рабочего времени, умение найти клиентов и обустройство рабочего места – все это будет просто необходимо на первых порах, чтобы заложить крепкий фундамент для карьеры фрилансера.

Будьте осторожны и не доверяйте никому

Возьмите себе за правило работать только по предоплате . Не нужно быть слишком доверчивыми по отношению к незнакомым людям, если не хотите остаться у разбитого корыта. После того как проект выполнен в полном объеме, не спешите сразу же передавать его в распоряжение заказчика. Отправьте небольшую часть на проверку, пусть работодатель удостоверится в том, что работа выполнена, и оплатит ее. Только после этого вы можете смело отправлять ему работу. Если же человек отказывается платить, прощайтесь. Предоплату вы оставляете себе, чтобы окупить потраченные на выполнение проекта силы и время.

Заранее составляйте техническое задание и обсуждайте объемы предстоящих работ

Подробно составленное ТЗ и обозначенный объем работ – неотъемлемая составляющая вашего взаимодействия с заказчиком. Это позволит вам избежать недопонимания с работодателем касательно того, за что вы берете деньги, и что обязуетесь выполнить, подстрахует в том случае, если от вас будут требовать реализации большего объема работ, чем оговаривалось в начале.

Умейте говорить «Нет!»

Поймите, что всех денег мира заработать не удастся , а потому необходимо научиться отказывать людям. Рассчитайте свое время так, чтобы его хватало на выполнение всех заказов в заранее оговоренные сроки. Не распыляйтесь, ведь от этого будет страдать качество вашей работы и, как следствие, ваша репутация. Не спешите загрузить все свое время заказами, ведь никто не отменял походы в кино, отдых, реализацию собственных проектов и обычное валяние на диване.

Открывайте ИП

Вопрос с выплатой налогов – серьезная и, как правило, не решенная многими фрилансерами проблема. Зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, регулярно пополняйте государственную казну налогами и спите спокойно. Налоговики не будут ломиться в ваши двери, а пенсионные отчисления будут накапливаться и работать на благо вашей старости.

Объединяйтесь с единомышленниками

Случаи, когда фрилансеры объединяются и работают в команде над выполнением сложных проектов, — не такая уж и редкость. Найти вакансию для работы в группе можно на одном из тематических форумов. Вполне возможно, что такое сотрудничество перерастет в открытие собственной фирмы, и вы сможете навсегда забыть о работе по найму . Искать заказчиков в этом случае вы сможете все через те же биржи фриланса.

Резюме

В общем-то, могу смело подытожить и сказать, что freelance – это отличный старт для собственного продвижения , самореализации и заработка по-настоящему достойных денег. Помимо того, что вы будете иметь приличные доходы, вы обзаведетесь драгоценным опытом, найдете новых клиентов и сможете создать потрясающее портфолио, которое, хочу заметить, никогда не будет лишним. Самое главное – не останавливаться и не переставать развиваться . Если вы чувствуете, что пришло время вырасти как профессионалу и отправиться в свободное плавание – дерзайте! Вернуться в прежнюю офисную жизнь вы всегда успеете, поэтому не бойтесь перемен.

На этом у меня все, дорогие друзья. Искренне желаю вам успехов в столь серьезных начинаниях. До скорых встреч!

Если вы нашли ошибку в тексте, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter . Спасибо за то, что помогаете моему блогу становиться лучше!

Один из самых сложных вопросов, с которым сталкивается фрилансер, как платить налоги и нужно ли это делать вообще. Давайте разберемся, как легализировать свою деятельность с наименьшими финансовыми потерями, а также избежать претензий со стороны налоговой службы.

Ответ на этот вопрос однозначный – да, нужно . Если необходимость налоговых платежей по единоразовым доходам у многих еще вызывает сомнения, то регулярные систематические доходы не оставляют выбора. Предпринимательская деятельность без регистрации и, соответственно, без уплаты налогов, влечет за собой административную и в некоторых случаях уголовную ответственность.

Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги. За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год. При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов.

Источники доходов и особенности оплаты налогов

Величина налоговых обязательств и сроки их перечисления могут отличаться в зависимости от того, что является источником дохода и кто заказывает работу фрилансера.

Если заказчик юридическое лицо , то между работодателем-юридическим лицом и фрилансером заключается договор гражданско-правового характера. В этом случае работодатель самостоятельно удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет.

Однако такой случай встречается очень редко, так как юридические лица не оформляют официальные трудовые отношения с работником-фрилансером.

Если заказчик физическое лицо , а оплата осуществляется электронными деньгами, то НДФЛ в размере 13% от суммы дохода фрилансер должен перечислить самостоятельно. Для этого до 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно сдать деколарацию 3-НДФЛ, а налог оплатить не позднее 15 июля.

Распространенное явление – перечисление денег на карту исполнителя под видом возврата неиспользованных средств, чтобы избежать обязанности начислять НДФЛ. В случае если поступления носят систематический характер или суммы большие, может быть доказан коммерческий характер деятельности, что приведет к штрафным санкциям.

Как легализировать доход: все варианты

Оплата подоходного налога 13% самостоятельно (наименее предпочтительный вариант)

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %. Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы. Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию можно подать следующими способами:

• личный визит в налоговую
• отправка заказным письмом с обратным уведомлением
• отправка через личный кабинет на сайте налоговой службы

Загвоздка заключается в том, что в настоящее время такой рынок труда как фриланс до сих пор законодательно не регламентирован, поэтому представители налоговой не смогут ответить на все интересующие вас вопросы.

Заключение договора с заказчиком

Каждый фрилансер может заключить с заказчиком договор ГПХ (гражданско-правового характера) . Такой способ обычно выбирают компании, оплачивающие услуги со счёта юридического лица, потому что при этом все взаиморасчёты прозрачны.

В этом случае уже компания будет платить налог на ваши доходы (те самые 13 %), да ещё и взносы в пенсионный фонд. Но здесь не всё так просто: не каждый заказчик согласится составлять и подписывать договор, ведь у него появится дополнительное бремя в виде оплаты страховых взносов и лишней отчётности.

Открытие ИП

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя открывает перед вами ряд преимуществ:

• вы официально зарегистрированы и платите налоги;
• вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
• вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Существует несколько систем налогообложения для ИП:

Наиболее приемлемой для фрилансера будет упрощенная система налогообложения (УСН) .

Если фрилансер оформит ИП он будет обязан платить не только налоги, но страховые взносы. Взносы уплачиваются каждым ИП, в том числе фрилансерами, за себя, даже если нет наёмных сотрудников.

Фрилансер-ИП должен оплатить:

• Взносы на обязательное пенсионное страхование = МРОТ * 12 * 26%
• Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ * 12 * 5,1%

Взносы в фонды за себя фрилансеру нужно перечислить до 31 декабря отчетного года. Можно сделать оплату частями, распределив платежи на весь год.

Инструкция по регистрации ИП

Если вы совершеннолетний гражданин Российской Федерации, для регистрации вам потребуются следующие документы :

• заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
• копия российского паспорта;
• копия свидетельства ИНН;
• квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.

В документах на регистрацию в качестве ИП нужно указать код деятельности по справочнику ОКВЭД. Определите несколько кодов, которыми вы занимаетесь или будете заниматься.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.

В случае, если в паспорте отсутствует место регистрации, то государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту пребывания.

Предоставить документы в налоговую можно двумя способами: лично или в электронном виде через сайт Госуслуг.

Вас зарегистрируют как ИП через 3 рабочих дня и пришлют на электронную почту документы: лист записи гос.реестра ИП и свидетельство о постановке на учёт в налоговой.

Налоговая сообщит о регистрации ИП в пенсионный фонд, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Узнайте номер в отделении ПФР по прописке или в выписке ЕГРИП на сайте налоговой.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Регистрация в качестве самозанятого

С 1 января 2019 года в России начнет действовать новый налоговый режим - налог на профессиональных доход, а в народе просто «самозанятость». Он поможет людям, осуществляющим незаконную предпринимательскую деятельность, а также фрилансерам легализировать свою деятельность и уплачивать налог по сниженной ставке - 4-6%.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы.

Что известно сейчас о новом налоговом режиме?

• В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4% при реализации физическим лицам и 6% при реализации организациями или ИП).
• У самозанятых лимит доходов - 2,4 млн рублей в год. Но сумма дохода в месяц не имеет значения - отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет.
• Самозанятый сам будет решать, какие поступления он будет считать доходом, а какие нет. Человек просто «привяжет» карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.
• Самозанятым не понадобятся кассовые аппараты. ФНС разработала приложение-кассу, через которое самозанятые могут встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит и для тех, кто сдает квартиры в аренду.

Учет доходов, поступающих на электронные кошельки

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП. Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

ИП и юридические лица за поставленные услуги, товары, проведенные работы могут производить расчеты электронными деньгами только с физическими лицами. Что касается расчетов друг с другом, то использование ЭДС запрещено.

В случае, когда за рабочий день на электронный кошелек поступает несколько платежей, тогда они могу быть занесены в Книгу учета доходов и расходов единой суммой, с пояснением, что деньги получены за товары (услуги) от физических лиц. Оптимальным вариантом является наличие расшифровки клиентской базы, тогда при проведении проверки можно будет идентифицировать все денежные приходы. Когда комиссия за перечисленные от покупателя деньги взимается за счет продавца, то в доходной части должна отражаться вся сумма оплаты, полученная от покупателя, уменьшение на размер комиссии не проводится.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Штрафы и ответственность за неуплату налогов

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей. Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Кроме того, возможны следующие варианты развития событий:

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

По статье 119 Налогового кодекса РФ, за каждый месяц просрочки по неуплате налога, начиная с 1 мая грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, но не более 30 % от общей суммы. Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ. Эта же статья налогового кодекса предусматривает штраф в размере 40 % от суммы налога (вместо 20 %), если неуплата была совершена умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоги с доходов в РСЯ и AdSence

Если основной статьей доходов владельца сайта является РСЯ, то в этом случае «Яндекс» предлагает 2 варианта сотрудничества:

• Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом, если доходы в течение года не превышают 300 тысяч рублей. В этом случае «Яндекс» выступает налоговым агентом и перечисляет подоходный налог (13%) и страховые взносы.
• Партнерство с индивидуальным предпринимателем (при величине доходов более 300 тыс. р. в год). В этом случае обязанность по уплате налога 6% от суммы прибыли, страховых взносов и подаче налоговой отчетности ложиться на плечи ИП.

Все больше сотрудников уходят «за штат». Эксперт дает три варианта оформления сотрудничества с фрилансерами.

Понятие «фрилансер»

Поэтому именно трудовых прав, как таковых, у фрилансеров нет.

С учетом развития технологий растет число работ, которые можно делать удаленно. Все больше работников выбирают неполную занятость для гармонизации баланса между личной жизнью и работой.

Эти тенденции приводят к тому, что все больше компаний пользуются услугами фрилансеров. По некоторым данным, в западных странах фриланс достигает 40 % от общего объема работы в компании.

Но если для компании выполняют работы и оказывают услуги граждане, несостоящие в штате, то компания задумывается, как же можно оформить с ними отношения.

Рассмотрим варианты, которые возможны с учетом современного российского законодательства.

Гражданско-правовой договор с фрилансером

Как правило, здесь используются договоры подряда (ст. 702 ГК РФ) или договоры оказания услуг (ст. 779 ГК РФ).

Это неплохой вариант, если в работе есть овеществлённый результат, работа разовая или периодическая, но не постоянная.

Основанием для оплаты выполненных работ или оказанных услуг становится акт выполненных работ (оказанных услуг).

Это способ удобен работодателям тем, что позволяет не иметь в штате работников, для которых нет постоянного объема работ. Они привлекаются только при необходимости, и соответственно их труд оплачивается, только если проект состоялся. Финансовые риски компании минимальны.

Риск в данной ситуации только в том, что если вы привлекаете фрилансеров нерегулярно, то в нужный момент он может быть занят на других проектах. Ведь вы ничего ему не обещали, а он не может сидеть и ждать «у моря погоды».

Работа по совместительству

Соответственно, он имеет право на отпуск, оплату листка нетрудоспособности и т.д.

Но если объем работы для фрилансера непостоянный, здесь имеются некоторые риски. Ведь если фрилансер не выработает необходимое количество часов, то работодатель в любом случае вынужден будет оплатить среднюю заработную плату (ст. 155 ТК РФ).

Чтобы снизить этот риск, стоит оформлять фрилансера на минимальную ставку, например, 0,1 или даже меньше, исходя из минимальной заработной платы по вашему региону. Тогда фиксированная оплата будет совсем небольшой, а работник будет обязан выполнять все поручения.

Но в этом случае работодатель вправе выплатить фрилансеру премию. Договариваясь с фрилансером о выполнении проекта, компания должна определить сумму, которую она готова выплатить фрилансеру. А как будет распределяться эта сумма (что будет минимальным окладом, а что премией) — это технический вопрос.

Часто в таких договорах предусматривают условия о дистанционной работе, тогда фрилансеру не нужно будет приходить к вам в офис.

В этом варианте неплохо сбалансированы риски и его можно применять, если у вас имеется более или менее постоянная работа для фрилансера.

Срочный трудовой договор

Тогда можно оформить с фрилансером срочный трудовой договор о приёме на работу и выбрать, например, основание срочности по абз. 3 ч.1 ст. 59 ТК РФ (на срок до 2 месяцев). Как и в случае выше, фрилансер будет иметь все трудовые права, как и обычный работник.

Очень важно уволить его по истечении срока, предупредив письменно за 3 дня (ст. 79 ТК РФ).

Этот случай самый рискованный с правовой точки зрения (работник может передумать по поводу срока и пытаться доказать в суде, что договор был заключен фактически на неопределённый срок), а также затратный по времени — придется оформлять на работника все кадровые документы, в том числе, вносить запись в трудовую книжку.

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет. Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета. Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги. Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег. В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. ?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Вариант первый – не платить

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит. Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы. Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.

Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно. Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами. Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.

Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.

Чем грозит неуплата налогов?

• штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
• административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
• уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
• обо всех штрафах можете прочитать .

Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.

Вариант второй – идти в налоговую самому

Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.

В этом случае могут возникнуть другие проблемы:

• вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
• вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.

Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно. Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы. В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.

Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.

Вариант третий – подписать договор с заказчиком

Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – .

У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ. Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен. Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?

Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

• вы официально зарегистрированы и платите налоги;
• вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
• вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет. Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя. Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет. В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка. Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Дополнение от вебмастера

Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.