Уведомление на возврат подоходного налога. Предоставляем работнику имущественный ндфл-вычет в середине года. Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя

В случае приобретения квартиры у вас возникает право на получении . Данный вычет может быть предоставлен налоговой инспекции по истечении года, в результате чего вы получите за год покупки. Либо может быть предоставлен вам вашим работодателем.

Для получения у работодателя вам не нужно ждать окончания года. Например, вы купили квартиру в 2011 году, за вычетом к работодателю вы можете обратиться уже в 2011 году.

Может показаться несправедливым, что вы должны тратить деньги, чтобы зарабатывать деньги, особенно когда вы не являетесь самозанятыми. Служба внутренних доходов соглашается с вами, по крайней мере, в некоторой степени. Сотрудники, которые несут расходы, связанные с работой, могут потенциально вычесть эти расходы на их федеральные налоговые декларации - за исключением, конечно, никогда не бывает так легко, когда дело касается.

Расходы, связанные с работой, относятся к категории разных вычетов. Это означает, что вы должны заявить о себе, поэтому вам придется пройти всю учетную запись, расчеты и другую скуку, которая влечет за собой детализацию. Вам потребуется больше времени, чтобы подготовить налоговую декларацию, и если вы нанимаете кого-то, чтобы подготовить ее к вам, это, скорее всего, будет стоить вам больше. Это не предназначено для того, чтобы препятствовать вам, но убедитесь, что у вас есть достаточные неоплаченные расходы на сотрудника, которые вы все равно выйдете вперед, когда вы будете оценивать, что вам будет стоить время и деньги, чтобы требовать их.

Имущественный вычет вы можете получать у одного налогового агента (т.е. работодателя). Если вы имеете две работы, то вам необходимо выбрать, где вам удобнее и выгоднее получить налоговый вычет.

Документы которые необходимо собрать

Для получения налогового вычета у работодателя вам необходимо, чтобы ваше право было подтверждено налоговой инспекцией. Для этого вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства со следующим пакетом документов:

Кроме того, вы можете не требовать стандартного вычета для вашего статуса подачи. Если общая сумма всех ваших отчислений не превышает стандартного вычета, на который вы имеете право, это обычно не в ваших интересах для детализации, вы на самом деле в конечном итоге платите больше в налоговых долларах. Поэтому, хотя может быть приятно воспользоваться этими расходами, чтобы свести на нет ваши налоговые обязательства, вам лучше попросить вашего работодателя возместить вам за то, что вы потратили.

Приемлемость за вычетом расходов на оплату труда сотрудников

«Без возмещения» - ключевое слово здесь. Удостоверьтесь, что ваш работодатель не заплатил вам за то, что вы потратили. Он не дал вам аванс на эти расходы или пособие для их оплаты. Если какое-либо из этих обстоятельств применяется, вы не можете требовать вычет.

заявление с указанием суммы имущественного вычета, право на которую вы имеете (т.е. в сумме фактических расходов по покупке квартиры, но не более 2 000 000 руб.): образец заявления посмотрите ;
справка о доходах по ф.2-НДФЛ с места работы;
копия паспорта РФ;
копия договора купли-продажи квартиры;
копия акта приема-передачи квартиры;
копия свидетельства о государственной регистрации права на квартиру;
копии платежных документов по покупке квартиры;

Предоставлять в данном случае декларацию 3-НДФЛ не нужно в налоговую инспекцию. В течение одного месяца налоговой служба проверяет ваши документы и в результате выдаст вам уведомление о вашем праве на налоговый вычет. Данное уведомление вы предоставляете в бухгалтерию по месту вашей работы.

Тем не менее, необходимо выполнить несколько критериев, прежде чем эти деньги будут начислены вам в качестве дохода. Другое правило гласит, что вещи, на которые вы тратите деньги, должны быть обычными и необходимыми бизнес-расходами для вашего работодателя. «Обыкновенный» означает, что большинство людей на вашем пути работы или их работодатели также тратят деньги на одно и то же. «Необходимый» означает, что покупка или расходы были более или менее неотъемлемой частью ведения бизнеса. Например, для исполнителя сцены не будет считаться обычным или необходимым, чтобы купить набор инструментов, в то время как для того, чтобы ремонтировать проблемы на наборе, может потребоваться этапная работа.

Зачастую бухгалтерия предоставляет налоговую льготу, заключающуюся в невзимании с вас подоходного налога, со следующего месяца после предоставления уведомления налоговой инспекции и заявления о предоставлении вычета в связи с покупкой квартиры. Однако это является нарушением ваших прав. Согласно Письма Минфина России от 13.02.2007г. №03-04-06-01/35, от 02.04.2007г. №03-04-06-01/103 независимо от того, в каком конкретно месяце вы предоставили уведомление на работу, бухгалтерия должна предоставить вычет и провести перерасчет всего календарного текущего года.

Виды бизнес-расходов сотрудников, которые могут быть вычтены

Сотрудники могут брать на себя самые разнообразные расходы, связанные с их работой, но эти пять широких категорий расходов, не подлежащих налогообложению, часто заявляются. Затраты на транспорт: это расходы, связанные с использованием вашего личного автомобиля по причинам, связанным с работой. Эта ставка составляет 5 центов за милю, так как Допустимые мили ограничены доступом от одного рабочего места к другому, посещения клиентов или клиентов, перехода на деловую встречу от вашего обычного рабочего места или получения от вашего дома до временного рабочего места, когда у вас есть один или более регулярных рабочих мест. Стоянка, пошлина и местные транспортные расходы: они отделены от транспортных расходов, таких как топливо, нефть, страхование и техническое обслуживание. Они включают в себя другие расходы на проезд, такие как парковка, пошлина, автобус или поезд. Если вы должны заплатить за парковку своего автомобиля на своем рабочем месте, это не вычитается. Если вы будете ездить в деловых целях, а не для поездок на работу, эти расходы можно вычесть. Расходы на оплату расходов: это включает стоимость отели, авиабилеты, прокат автомобилей и аналогичные расходы, если вы должны уехать из своего дома, по крайней мере, на ночь. Расходы на питание и развлечения: если вы едите с или развлекаете клиентов, клиентов, деловых партнеров или сотрудников, эти расходы вычитаются, если они прямо связаны с ведением бизнеса и связаны с ведением бизнеса. «Непосредственно связанное» означает, что целью сбора было ведение бизнеса, что вы действительно занимались бизнесом и что у вас (точнее, вашего работодателя) были все основания полагать, что это событие приведет к получению дохода. Как правило, только половина стоимости питания и развлечений не облагается налогом, но есть некоторые исключения из этого правила. Прочие бизнес-расходы: включают любые расходы, которые не включены в вышеуказанные категории, такие как стоимость визитных карточек, подписки на торговые и деловые публикации, расходы на домашний офис, бизнес-подарки и образование, связанное с работой. Они также могут включать любые инструменты или оборудование, которые могут потребоваться для выполнения вашей работы.

Как вычитать расходы на оплату труда сотрудников

И опять же, некоторые расходы не разрешены. . Заявка на командировочные расходы начинается с завершения, чтобы определить общую сумму вычета, на которую вы имеете право.

Если за один год вы не исчерпали сумму налогового вычета, положенную вам, тогда она переносится на следующий календарный год. С наступлением нового года вам необходимо получать в налоговой инспекции новое уведомление.

Рассмотрим пример . Вы приобрели квартиру за 1 800 000руб. Вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 800 000руб. Получается, вы имеете льготу по оплате подоходного налога на 234 000 руб. Иными словами работодатель вас освобождает от уплаты ежемесячного подоходного налога, пока вы не исчерпаете сумму 234 000руб. К примеру, ваша заработная плата 50 000 руб в месяц, при этом вы платили из этой суммы НДФЛ — 6 500руб. Соответственно, за 1 год это составляет 78 000руб. При таком раскладе ваше право на налоговый вычет освобождает вас от уплаты подоходного налога ровно на три года.
Если вы хотите вычесть свои фактические расходы на транспорт, вы можете рассчитать свой вычет на основе миль, которые вы проехали, заполнив страницу 2 этой формы. Короче можно использовать, если вы хотите требовать стандартную норму пробега вместо фактических транспортных расходов.

Затем вы можете ввести вычет, который вы рассчитали по строке 21 Плана А, форма, которую вы должны использовать для перечисления вычетов. Другие детализированные отчисления включают в себя расходы, такие как незастрахованные медицинские и стоматологические расходы, страховые взносы по медицинскому страхованию в некоторых случаях, проценты по ипотечным кредитам и благотворительные взносы. Опять же, когда вы завершили расписание А, общая сумма всех этих вычетов должна превышать сумму стандартного вычета, на который вы имеете право.

Стоит отметить, что налоговая служба выдает уведомление один раз в год и если вы поменяете работу в течение года, то повторное уведомление вам не выдадут. Однако это не лишает вас право подать заявление на предоставление налогового вычета и декларацию 3-НДФЛ с соответствующими документами-подтверждениями по окончанию календарного года в налоговую инспекцию по месту вашего жительства.

Имущественный вычет у работодателя: новая позиция

Основные изменения устраняли любые отчисления на питание, охоту на дом, временное проживание и покупку или продажу места жительства; изменило требование расстояния от 35 до 50 миль; и разрешал исключение из дохода для возмещаемых, вычитаемых расходов с любыми невозвращенными, вычитаемыми расходами, вычитаемыми сотрудником «выше строки», а не как вычитаемый вычет. Следовательно, единственными вычитаемыми движущимися расходами являются перемещение предметов домашнего обихода и путешествие во время движения.

О том, и при покупке квартиры и многое другое, вы можете найти на страницах нашего сайта.

Смотрите также видео о налоговом вычете:

При покупке квартиры стало выгоднее получать на работ. Ведь сделать это можно у всех своих работодателей одновременно, а не только у одного. И по-прежнему можно дождаться окончания года и получить всю сумму сразу через инспекцию. Узнайте, какой из способов будет выгоднее именно вам.

Платежи работодателя или возмещение расходов на перемещение являются доходом работника, но только в той степени, в которой работник не будет иметь права на вычет расходов. Даже если работодатель не возмещает работнику некоторые или все расходы, работник по-прежнему имеет право вычесть допустимые расходы на перемещение. Если работник полностью возмещает расходы по вычету за вычетом расходов, работник не принимает вычет. Однако если вычитаемые расходы не возмещаются, работник имеет право на вычет в такой степени. Вычет не является вычитаемым из списков в расписании А, как это было до начала, вычет берется «над линией», то есть в дополнение к стандартным вычетам или пунктирным отчислениям, в зависимости от того, что относится к работнику. Расходы, подлежащие вычету, предназначены для перевозки предметов домашнего обихода и предметов личного пользования от прежнего до нового места жительства, в том числе до 30 дней хранения в пути, а также расходов на поездку от прежнего до нового места жительства для всех членов домашнего хозяйства, включая жилье. Некоторые расходы, связанные с перемещением, не подлежат исключению. Примерами являются ремонт на дому, потеря на продажу дома, поездки на охоту за домом, временные расходы на проживание, питание, расходы на продажу или покупку, ипотечные штрафы, любую часть покупной цены нового дома, налоги на недвижимость, потерю членства в клубе, а также стоимость новых автомобильных номерных знаков или новых водительских прав. Квалификационные требования и ограничения. Работодатель может исключить возмещение расходов по расходам из дохода работника, или работник может принять удержанный вычет расходов во время подачи налоговой декларации работника, даже если 39-недельный тест еще не выполнен, если разумно полагать, что сотрудник встретится с тестом. Расходы должны быть понесены «в связи» с ходом. Расходы, понесенные в течение одного года после прибытия на новое место нового места работы, автоматически удовлетворяют этому требованию. Расходы, понесенные позже, также будут соответствовать этому требованию, если задержка обусловлена такими обстоятельствами, как невозможность переместить семейство работника в течение определенного периода времени. Все расходы должны быть разумными для вычета налогов. Экстравагантные расходы не подлежат. Нет никаких ограничений на сумму вычитаемых расходов в долларах. Правила применяются к внутренним ходам. Как правило, суммы, которые работодатель тратит на то, чтобы облегчить работу, связанную с работой, вычитаются как обычные и необходимые бизнес-расходы. Работодатель может вычесть такие расходы, независимо от того, охарактеризованы ли они как компенсация работнику и независимо от того, выплачиваются ли они непосредственно работнику. Как правило, работодатель несет ответственность за сбор и уплату налогов на фонд заработной платы и удержание при возврате возмещения расходов и других платежей, определенных как доход для работника. Тем не менее, работодатель не несет ответственности за налоги на заработную плату и удерживает суммы, исключенные из дохода работника, или если разумно полагать, что соответствующий перенос вычета расходов допустим для работника. Вывод «допустимый» следует понимать только потому, что вычет относится к типу, который может быть допущен к гипотетическому сотруднику, который выполнил все требования к вычету, и необязательно, чтобы конкретный сотрудник фактически принимал вычет. Пример. Работодатель возмещает работнику все расходы.

Взгляд работника на работодателя оплата движущихся расходов.
Вычет работодателя.
Налог на заработную плату и удержание Определение ответственности.

Вышеизложенное предназначено только как общая информация.

Если вы купили или построили жилье, то у вас есть право воспользоваться имущественным вычетом. То есть уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму своих затрат (но не более чем на 2 млн руб.). Получить налоговый вычет можно одним из двух способов.

Первый. Вы можете взять в инспекции уведомление, форма которого утверждена приказом ФНС России от 25 декабря 2009 г. № ММ-7-3/714@ . Его надо отнести на работу, чтобы бухгалтерия не удерживала НДФЛ с вашей зарплаты. Причем если документы на комнату, квартиру или дом вы оформили в этом году, то получить имущественный вычет можно у всех ваших работодателей.

Второй способ — получить вычет за весь год сразу всей суммой на расчетный счет. Но для этого надо дождаться его окончания и подать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ . Проверив этот отчет и документы, подтверждающие затраты, инспекция вернет удержанный налог на расчетный счет.

Сравним два этих способа, выделив их преимущества и недостатки. Главные выводы — в таблице ниже.

Чем отличается получение имущественного вычета на работе и в инспекции

В чем есть отличия	У работодателя	Через инспекцию
По каким доходам возможен вычет	Вычет можно получить только по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов и полученным в рамках трудовых отношений. Причем по всем местам работы, в том числе по совместительству. Но по доходам, полученным в рамках гражданско-правовых договоров, вычет у работодателя не предоставляется. За ним можно обратиться только в инспекцию по окончании года	Вычет можно заявить по всем доходам, облагаемым по ставке 13 процентов. В том числе полученным по гражданско-правовым договорам
Какие документы представлять	Не надо ежегодно составлять декларацию по форме 3-НДФЛ , но надо каждый год подавать в инспекцию заявление на получение уведомления. Документы по расходам на покупку жилья достаточно представить один раз	Надо ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ . Документы по расходам на покупку жилья достаточно представить один раз
Как быстро инспекторы примут решение о вычете	Выдать уведомление инспекторы обязаны в течение 30 календарных дней с момента подачи документов. Как только вы принесете это уведомление в бухгалтерию, у вас перестанут удерживать НДФЛ. Например, если принесете в апреле, то с этого месяца будете получать зарплату без удержаний. А чтобы вернуть НДФЛ за январь- март, надо будет обращаться в инспекцию. Причем только по окончании этого года	Три месяца инспекторы будут проверять декларацию и в течение одного месяца перечислят деньги. То есть с момента подачи документов до фактического получения денег может пройти четыре месяца
Как будут возвращать НДФЛ	Каждый месяц с момента получения уведомления работодатель не будет удерживать из зарплаты НДФЛ за текущий год. До тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью	Надо ждать окончания года, чтобы вернуть НДФЛ. Инспекция перечислит на банковский счет сразу всю сумму налога, удержанную за прошедший год, но не за текущий

Как получить вычет на работе

Сейчас можно обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить вычет НДФЛ у работодателя именно за 2014 год. То есть в каждом месяце бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты НДФЛ. Для этого нужно обратиться в инспекцию за специальным уведомлением. Его налоговики выдадут вам в течение 30 календарных дней с момента подачи документов (п. 8 ст. 220 НК РФ). Речь идет о вашем заявлении на вычет и документах, которые подтверждают затраты на покупку (строительство) жилья.

Список таких бумаг можно найти в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ. В него вошли договоры о приобретении недвижимости (комнаты, квартиры, дома, земельного участка, доли) и документы на право собственности. Например, свидетельство или выписка из ЕГРП (Единого госреестра прав). Это если речь идет о готовом объекте. Если же вы приобрели жилье в недостроенном состоянии, то понадобятся договор долевого участия и передаточный акт. В любом случае придется собрать еще и бумаги, подтверждающие расходы: расписки, банковские выписки или платежки, чеки. Инспекторы возьмут у вас не оригиналы, а копии. Самые обычные. Заверять у нотариуса их не надо (письмо ФНС России от 29 октября 2013 г. № БС-4-11/19416).

Если вы работаете в двух компаниях или более, то можете получать вычет в каждой из них. Как по основному месту, так и по совместительству. Таким образом, вы сможете быстрее выбрать всю сумму причитающегося вычета по сравнению с тем, если бы вы решили получать его только на одной работе.

Чтобы использовать вычет на всех своих работах, в инспекции надо будет получить уведомление для каждого работодателя. Для этого в заявлении, которое вы подадите в ИФНС, сами распределите общую сумму вычета между работодателями. Сделать это можно в любой пропорции, как вам выгоднее.

Пример: Как использовать вычет у нескольких работодателей

В январе 2014 года Филин Г. А. оформил в собственность квартиру. 27-го числа этого же месяца он подал документы, подтверждающие право на вычет, в инспекцию по месту жительства. А также заявление (см. образец ниже).

Филин работает одновременно в двух компаниях и решил воспользоваться правом на вычет сразу у обоих работодателей. Зарплата по каждому из мест работы у него примерно одинаковая, поэтому в заявлении он указал о равномерном распределении вычета — по 1 млн руб. Значит, каждый из работодателей не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма налога не достигнет 130 000 руб. (1 000 000 руб. x 13%).

26 февраля Филин получил два уведомления на имущественный вычет. В тот же день он отнес документы в бухгалтерию обоих предприятий. В марте 2014 года Филин получил оклады за февраль в полном размере, без удержаний НДФЛ. В одной компании зарплата равна 35 000 руб., а во второй — 40 000 руб. Таким образом, сумма общей экономии за месяц составила 9750 руб. ((35 000 руб. + 40 000 руб.) x 13%).

Если бы Филин получал вычет только по одному месту работы, как было в прошлом году, то смог бы сэкономить на НДФЛ не более 5200 руб. (40 000 руб. x 13%).

(+) НДФЛ вам возвращают до окончания года. Вычет у работодателя — оптимальное решение для тех, кто хочет получать деньги за текущий (а не предыдущий) год. Причем ежемесячно. Это особенно выгодно, если приобретение жилплощади вы оформили в начале года. Скажем, в январе. Вам не придется ждать целый год, чтобы воспользоваться своим правом.

Может случиться, что работодатель все-таки удержал НДФЛ по привычке. Тогда надо составить заявление о возврате излишне удержанного налога. На основании такого документа бухгалтер возместит недополученную сумму при выплате очередной зарплаты. Ведь сумму НДФЛ, излишне удержанную с доходов, можно зачесть в счет будущих платежей по данному налогу (п. 1 ст. 231 НК РФ).

(-) Уведомления надо получать ежегодно. Получить всю сумму вычета за один год чаще всего невозможно. Для этого годовая зарплата должна быть не меньше суммы вычета (2 000 000 руб.). К тому же сюда может добавиться еще и сумма вычета по ипотечным процентам. Поэтому недоиспользованный остаток вы вправе перенести на следующий год. Но чтобы его получить у работодателя, надо снова посетить инспекцию, подать заявление, справку 2-НДФЛ и получить уведомление. И так до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма.

Кроме того, при смене работы уведомление также надо получать заново. Ведь в документе, который выдает инспекция, четко прописаны название и реквизиты организации (налогового агента), в которой человек планирует получить вычет. Работодатель не вправе предоставлять вычет на основании уведомления, в котором значится совсем другая компания. К счастью, в течение одного года человек может получить несколько уведомлений из налоговой инспекции, подтверждающих его право на вычет. Ограничений в количестве таких уведомлений РФ не содержит.

(-) К выплатам по гражданско-правовым договорам применить вычет нельзя. предоставляется именно работодателем (п. 8 ст. 220 НК РФ , письмо Минфина России от 28 июня 2011 г. № 03-04-05/3-451). А в случае заключения гражданско-правового договора (например, договора подряда) признать заказчика работодателем нельзя (ст. 20 ТК РФ). Поэтому получить имущественный вычет у него не получится.

Как вернуть НДФЛ через инспекцию

Чтобы получить вычет в налоговой инспекции, надо по окончании года (за который вы хотите вернуть налог) подать декларацию по форме 3-НДФЛ . Вместе с ней представьте инспекторам те же подтверждающие документы, о которых мы говорили в предыдущем разделе. Их копии также достаточно сдать один раз, каждый год множить документы не надо. Потребуется также заявление о возврате НДФЛ. После того как налоговики получат все документы, они проведут их камеральную проверку (ст. 88 НК РФ). Срок такой проверки достигает трех месяцев. После этого инспекторы вернут налог на ваш личный банковский счет. Но тоже не сразу, а в течение месяца. То есть с момента подачи документов на вычет до фактического получения денег может пройти четыре месяца.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое время. Однако если у вас были дополнительные доходы (например, от продажи имущества) в предыдущем году, то отчитаться по ним и сдать 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля текущего года.

(+)Всю сумму уплаченного за год НДФЛ можно получить сразу. Самостоятельное получение вычета выгодно тем налогоплательщикам НДФЛ, кто предпочитает распоряжаться сразу крупными суммами. Ведь налог за год во много раз превышает его ежемесячную величину. Такие средства можно сразу вложить в ремонт, если он требуется, купить бытовую технику или другое ценное имущество. К тому же вы получите НДФЛ за все 12 месяцев вне зависимости от того, в каком из месяцев вы стали собственником.

(+)Задекларировать можно все доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. В декларации по форме 3-НДФЛ вы вправе показать все доходы, полученные за год. Не важно, получены они в рамках трудового договора или от других источников. Таким образом, данный вариант отлично подойдет тем, кто работает по договору гражданско-правового характера. К таковым относится и договор подряда.

(-) Вы сможете получить только прошлогодние суммы. Декларацию за год можно подать только после его окончания. А значит, суммы НДФЛ, уплаченные в текущем году, получить в том же самом году нельзя. Но даже если отчет по форме 3-НДФЛ вы вручите инспекторам в январе, то налог они вернут вам лишь через четыре месяца, то есть в мае. Конечно, иногда налоговики проводят камералку и перечисляют деньги быстрее. Но в большинстве случаев вся процедура занимает отведенные законом четыре месяца.

(-) Декларацию надо подавать каждый год. Остаток имущественного вычета можно перенести на следующий год. Для этого надо каждый год составлять декларацию. Здесь важно не ошибиться в расчетах. На сайте nalog.ru (раздел «Физические лица» > «Программное обеспечение») можно скачать программу по составлению 3-НДФЛ. В нее достаточно будет внести свои данные, а сумму вычета и его остатка программа рассчитает сама.